ANALISIS KOMPARASI PENGGUNAAN MODEL SPRINGATE DAN ZMIJEWSKI UNTUK MENDETEKSI POTENSI KEBANGKRUTAN PADA PERUSAHAAN PERBANKAN MILIK NEGARA PERIODE 2016-2018
Total View This Week0
Total View This Week0
Institusion
Universitas Muhammadiyah Ponorogo
Author
Putri Retnaningrum, Bias
Subject
HB Economic Theory
Datestamp
2021-01-11 01:58:05
Abstract :
Prediksi mengenai potensi kebangkrutan merupakan hal yang sangat penting bagi kelangsungan suatu perusahaan, karena dengan adanya prediksi ini akan menjadi early warning bagi pihak intenal maupun eksternal perusahaan dan menjadi salah satu cara untuk menghindari terjadinya kerugian dimasa yang akan datang. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana hasil prediksi potensi kebangkrutan terhadap Perusahaan Perbankan Milik Negara periode 2016-2018 menggunakan dua medel prediksi yang dianggap paling efektif untuk mendeteksi potensi kebangkrutan pada perusahaan sektor keuangan yaitu Model Springate dan Zmijewski. Model penelitian yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif dan data yang digunakan adalah data sekunder. Teknik pengambilan data pada penelitian ini adalah metode dokumentasi dengan pengambilan data berupa laporan keuangan dari website resmi Bursa Efek Indonesia. Pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan metode sampel jenuh, dimana data yang digunakan berasal dari laporan keuangan seluruh Perusahaan Perbankan Milik Negara selama periode 2016-2018. Data yang berasal dari laporan keuangan akan diolah berdasarkan formula yang digunakan oleh masing ? masing model prediksi dan hasil akhir dari perhitungan formula masing ? masing model akan dilakukan uji beda dengan menggunakan Uji Mann Whitney. Berdasarkan hasil penelitian dan pengujian didapatkan hasil dimana kedua model prediksi menghasilkan hasil yang berbeda. Model Springate memprediksi bahwa seluruh Perusahaan Perbankan Milik Negara periode 2016-2018 berada pada kondisi sehat, sedangkan Model Zmijewski memprediksi bahwa satu dari empat Perusahaan Perbankan Milik Negara periode 2016-2018 mengalami financial distress.
Prediksi mengenai potensi kebangkrutan merupakan hal yang sangat penting bagi kelangsungan suatu perusahaan, karena dengan adanya prediksi ini akan menjadi early warning bagi pihak intenal maupun eksternal perusahaan dan menjadi salah satu cara untuk menghindari terjadinya kerugian dimasa yang akan datang. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana hasil prediksi potensi kebangkrutan terhadap Perusahaan Perbankan Milik Negara periode 2016-2018 menggunakan dua medel prediksi yang dianggap paling efektif untuk mendeteksi potensi kebangkrutan pada perusahaan sektor keuangan yaitu Model Springate dan Zmijewski. Model penelitian yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif dan data yang digunakan adalah data sekunder. Teknik pengambilan data pada penelitian ini adalah metode dokumentasi dengan pengambilan data berupa laporan keuangan dari website resmi Bursa Efek Indonesia. Pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan metode sampel jenuh, dimana data yang digunakan berasal dari laporan keuangan seluruh Perusahaan Perbankan Milik Negara selama periode 2016-2018. Data yang berasal dari laporan keuangan akan diolah berdasarkan formula yang digunakan oleh masing ? masing model prediksi dan hasil akhir dari perhitungan formula masing ? masing model akan dilakukan uji beda dengan menggunakan Uji Mann Whitney. Berdasarkan hasil penelitian dan pengujian didapatkan hasil dimana kedua model prediksi menghasilkan hasil yang berbeda. Model Springate memprediksi bahwa seluruh Perusahaan Perbankan Milik Negara periode 2016-2018 berada pada kondisi sehat, sedangkan Model Zmijewski memprediksi bahwa satu dari empat Perusahaan Perbankan Milik Negara periode 2016-2018 mengalami financial distress.
Download
book
BibTex
Latex, Jabref
cloud_download
Original Resource
url resource Institution
