ANALISIS PERBANDINGAN MODEL PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS DENGAN MODEL SPRINGATE, OHLSON, ZMIJEWSKI, DAN GROVER
Total View This Week0
Total View This Week0
Institusion
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Surabaya
Author
PISCESTALIA, NADIAZ
Subject
H Social Sciences (General)
Datestamp
2019-12-23 10:20:14
Abstract :
Penelitian ini bertujuan untuk menguji perbedaan antara model prediksi Springate, Ohlson, Zmijewksi, dan Grover serta untuk menguji model prediksi yang paling akurat dalam memprediksi financial distress pada perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode 2012-2016. Pemilihan sampel pada penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling, sehingga diperoleh sampel berjumlah 17 perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Pengujian pada masing-masing model prediksi dilakukan dengan menggunakan uji paired sample t-test dan tingkat akurasi berdasarkan kondisi yang sebenarnya di perusahaan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan antara model Springate, Ohlson, Zmijewski, dan Grover dalam memprediksi kondisi financial distress pada perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012-2016. Hasil penelitian selanjutnya menunjukkan bahwa model Springate memiliki tingkat akurasi sebesar 85%, sedangkan model Zmijewski, Grover dan Ohlson masing-masing memiliki tingkat akurasi sebesar 66%, 65% dan 62%. Sehingga disimpulkan bahwa model Springate merupakan model prediksi paling akurat dalam memprediksi kondisi financial distress pada perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Kata Kunci : Financial Distress, Springate, Ohlson, Zmijewksi, Grover
Penelitian ini bertujuan untuk menguji perbedaan antara model prediksi Springate, Ohlson, Zmijewksi, dan Grover serta untuk menguji model prediksi yang paling akurat dalam memprediksi financial distress pada perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode 2012-2016. Pemilihan sampel pada penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling, sehingga diperoleh sampel berjumlah 17 perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Pengujian pada masing-masing model prediksi dilakukan dengan menggunakan uji paired sample t-test dan tingkat akurasi berdasarkan kondisi yang sebenarnya di perusahaan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan antara model Springate, Ohlson, Zmijewski, dan Grover dalam memprediksi kondisi financial distress pada perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012-2016. Hasil penelitian selanjutnya menunjukkan bahwa model Springate memiliki tingkat akurasi sebesar 85%, sedangkan model Zmijewski, Grover dan Ohlson masing-masing memiliki tingkat akurasi sebesar 66%, 65% dan 62%. Sehingga disimpulkan bahwa model Springate merupakan model prediksi paling akurat dalam memprediksi kondisi financial distress pada perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Kata Kunci : Financial Distress, Springate, Ohlson, Zmijewksi, Grover
Download
book
BibTex
Latex, Jabref
cloud_download
Original Resource
url resource Institution
